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Bribery and corruption

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Lucha contra los delitos fiscales – Los diez Principios Globales (Segunda Edición)

Publicada por primera vez en 2017, Lucha contra los delitos fiscales – Los diez Principios Globales es la primera guía completa para combatir los delitos fiscales. Establece diez principios esenciales que abarcan los aspectos legales, institucionales, administrativos y operativos necesarios para desarrollar un sistema eficiente y eficaz de identificación, investigación y persecución de delitos fiscales, respetando los derechos de los contribuyentes acusados. Esta segunda edición aborda nuevos desafíos, como las formas de lidiar con los profesionales que facilitan los delitos fiscales y de cuello blanco, y fomentar la cooperación internacional en la recuperación de activos. Basándose en experiencias de países de todos los continentes, el informe también destaca casos exitosos relacionados con el uso indebido de activos virtuales, investigaciones complejas que involucran equipos de trabajo conjuntos y el uso de nuevas herramientas tecnológicas para combatir delitos fiscales y otros delitos financieros. Los Diez Principios Globales son un elemento esencial del Diálogo de Oslo de la OCDE, un "enfoque de todo el gobierno" para combatir los delitos fiscales y los flujos financieros ilícitos.

Available from November 05, 2021Also available in: English, French

TABLE OF CONTENTS

Prefacio
Prólogo
Abreviaturas y Acrónimos
Resumen ejecutivo
Reseña de los Diez Principios Globales
Penalización de los ilícitos tributarios
Tener una estrategia efectiva para abordar los delitos fiscales
Tener facultades investigativas adecuadas
Tener facultades efectivas para embargar, incautar y confiscar activos
Tener una estructura organizacional con responsabilidades definidas
Contar con recursos adecuados para la investigación de los delitos fiscales
El delito fiscal como delito predicado o delito subyacente para el lavado de dinero
Tener un marco efectivo para la cooperación interinstitucional nacional
Asegurar que los mecanismos de cooperación internacional estén disponibles
Protección de los derechos de los sospechosos
Lista de las Jurisdicciones participantes de la 2da edición de los Diez Principios Globales
Capítulos por país
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