Declaración de Punta del Este - Un llamado a fortalecer la acción contra la evasión fiscal y la corrupción

+ La próxima reunión de la Declaración de Punta del Este se celebrará en Cartagena de Indias, Colombia, los 30-31 de mayo de 2024 +

ACERCA DE

En noviembre de 2018, Ministros y Viceministros de países latinoamericanos se reunieron al margen de la reunión plenaria del Foro Global realizada en Punta del Este, Uruguay, para discutir cómo utilizar el intercambio de información para combatir el fraude fiscal y la corrupción. Como conclusión de la reunión, se firmó la Declaración de Punta del Este. Los signatarios acordaron liderar con el ejemplo en la lucha contra los flujos financieros ilícitos mediante una mayor cooperación fiscal internacional. Como resultado, en la Declaración se incluyeron medidas concretas para abordar la evasión fiscal y otros delitos financieros, tales como:

establecer una Iniciativa Latinoamericana para maximizar el uso efectivo de la información intercambiada bajo los estándares internacionales de transparencia tributaria para abordar la evasión fiscal, la corrupción y otros delitos financieros.
explorar medios adicionales de cooperación, a través de canales como la Convención multilateral sobre Asistencia Administrativa Mutua en Materia Fiscal y la Academia Latinoamericana de la OCDE para la Investigación de Delitos Tributarios y Financieros, y el acceso efectivo y en tiempo real a la información sobre beneficiarios finales.
acordar establecer Planes de Acción Nacionales para promover los objetivos de cooperación y hacer que los representantes informen sobre el progreso logrado en la próxima reunión plenaria del Foro Global.

En noviembre de 2019, se celebró una reunión de nivel ministerial que tuvo como anfitrión al Secretario General de la OCDE, antes de la reunión plenaria del décimo aniversario del Foro Global. La reunión marcó el primer aniversario de la Declaración y brindó a los Ministros, así como a funcionarios de alto nivel de las jurisdicciones signatarias, la oportunidad de reflexionar sobre el progreso realizado desde la adopción de la Declaración, presentar sus Planes de Acción Nacionales para implementar los compromisos, y discutir los próximos pasos para una cooperación regional más estrecha para aumentar la transparencia fiscal y abordar la evasión fiscal. Como resultado de la reunión, los participantes acordaron realizar una reunión de alto nivel en el segundo semestre de 2020 en la que informarían sobre las acciones contenidas en sus Planes de Acción Nacionales y explorarían nuevas posibilidades para implementar los objetivos de la Declaración. Los miembros se reúnen ahora dos veces al año para reflexionar y acelerar los avances en todas las líneas de trabajo.

FIRMANTES, INFORME DE PROGRESO Y GOBERNANZA

En julio de 2021 se publicó la primera edición del informe de avance Transparencia Fiscal en América Latina. El informe, el primer específico para América Latina sobre este tema, es un producto clave de la Declaración. Se publicará anualmente y difundirá e informará a los tomadores de decisiones y ciudadanos sobre la situación de la región y los avances concretos de los países latinoamericanos en materia de transparencia fiscal.

Sr. Oscar Orué, Viceministro de Tributación, Subsecretaría de Estado de Tributación, Paraguay, preside actualmente la Iniciativa para América Latina y el Sr. Luis Carlos Reyes Hernández, Director General, Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales de Colombia, actúa de Vicepresidente.

PROYECTO PILOTO SOBRE EL USO MÁS AMPLIO DE LA INFORMACIÓN INTERCAMBIADA A TRAVÉS DE LA CONVENCIÓN SOBRE ASISTENCIA ADMINISTRATIVA MUTUA EN MATERIA FISCAL

Al firmar la Declaración de Punta del Este, los países latinoamericanos acordaron hacer frente a los flujos financieros ilícitos más allá de la evasión tributaria y explorar el uso de la información proporcionada a través de los canales de intercambio de información para otros fines, como la lucha contra el lavado de dinero, la corrupción y otros delitos financieros, según lo permitido por la Convención sobre Asistencia Administrativa Mutua en Materia Fiscal (Convención) y las leyes domésticas.

La Iniciativa para América Latina elaboró un marco para un proyecto piloto sobre la aplicación de un uso más amplio de la información intercambiada entre los países interesados de la región. Incluye dos proyectos de acuerdo: el primero entre autoridades competentes, y el segundo entre la administración tributaria y las demás agencias domésticas encargadas del cumplimiento de la ley para las que sería útil la información intercambiada en virtud de la Convención. Para garantizar que la información intercambiada se maneja y utiliza de acuerdo con las disposiciones de confidencialidad de la Convención, el marco también incluye una serie de cursos de formación sobre confidencialidad y salvaguardia de datos dirigidos a las agencias de cumplimiento de la ley tributaria y no tributaria.

El desarrollo e implementación de estos acuerdos y capacitaciones se están llevando a cabo a través de un proyecto piloto en el que participan actualmente seis países latinoamericanos. Al piloto se sumaron Argentina, Costa Rica y Paraguay en noviembre de 2022, Brasil y Colombia en junio de 2023, y República Dominicana en noviembre de 2023.