La OCDE convoca a los países a tomar medidas enérgicas contra profesionales que faciliten la comisión de delitos fiscales y de cuello blanco

 

OCDE - París, 25 de febrero de 2021.- Según un nuevo informe de la OCDE, los países deberían redoblar esfuerzos para desalentar, detectar y desarticular de mejor manera las actividades de profesionales que facilitan la evasión fiscal y otros delitos financieros.

En el informe Acabando con el juego: tomar medidas enérgicas contra los profesionales que facilitan los delitos fiscales y de cuello blanco (Ending the Shell Game: Cracking down on the Professionals who enable Tax and White Collar Crimes) se exploran las diferentes estrategias y acciones que los países pueden emprender contra aquellos proveedores de servicios profesionales que intervienen decisivamente en la planificación y el ejercicio de actividades delictivas, llamados "facilitadores profesionales" en el informe. Los delitos de cuello blanco, como la evasión fiscal, el soborno y la corrupción, suelen ocultarse mediante complejas estructuras jurídicas y transacciones financieras posibilitadas por abogados, notarios, contadores, instituciones financieras y otros facilitadores profesionales.

En el informe se señala que la mayoría de los proveedores de servicios profesionales son respetuosos con la ley y contribuyen de manera importante a ayudar a empresas y particulares a entender y cumplir la ley. El objetivo de este nuevo informe de la OCDE es ayudar a los países a lidiar con el pequeño subgrupo que utiliza sus competencias y conocimientos especializados para propiciar que sus clientes defrauden al gobierno y evadan sus obligaciones fiscales.  

Por lo general, los facilitadores profesionales ejercen un papel fundamental en lo que se refiere a ocultar la comisión de delitos fiscales y otros delitos financieros perpetrados por sus clientes. Quienes facilitan dicho ocultamiento menoscaban el Estado de Derecho y la confianza de la población en el sistema jurídico y financiero, así como la igualdad de condiciones entre los contribuyentes cumplidos y los no cumplidos. Los recientes, y muy difundidos, escándalos fiscales revelaron el carácter transfronterizo de dichas prácticas, lo cual merma aún más la confianza de la población en la integridad del sistema fiscal.

"Con frecuencia los facilitadores profesionales representan la clave del éxito en la comisión de delitos de cuello blanco, como evasión fiscal, soborno y corrupción, que dependen de asegurar el anonimato y el ocultamiento del rastro financiero", dijo Grace-Pérez Navarro, Directora Adjunta del Centro de Política y Administración Tributaria de la OCDE. "Los facilitadores profesionales, aprovechando sus conocimientos especializados y su apariencia de legitimidad, ayudan a los delincuentes a ocultar su identidad y sus actividades mediante empresas fantasma, estructuras jurídicas y transacciones financieras complejas. Nuestro trabajo continuo se orienta a ayudar a los países a desarrollar y reforzar las estrategias nacionales y la cooperación internacional para tomar medidas enérgicas contra los llamados profesionales, cuyas acciones merman los ingresos gubernamentales, la confianza de la población y el crecimiento económico."

En el informe se convoca a los países a establecer o reforzar las estrategias nacionales para hacer frente a los facilitadores profesionales con mayor eficacia.  Las estrategias tendrían que:

• Velar por que los investigadores de delitos fiscales estén preparados para identificar los tipos de facilitadores profesionales que operan dentro de su jurisdicción, así como para comprender los riesgos que plantea la manera como conciben, comercializan, ponen en práctica y ocultan los delitos fiscales y financieros.
• Garantizar que la ley otorgue a investigadores y fiscales autoridad suficiente para identificar, procesar y sancionar a los facilitadores profesionales, tanto en lo que respecta a desalentar sus actos como a penalizarlos.
• Poner en marcha estrategias multidisciplinarias de prevención y desarticulación, en especial por medio de la interacción con organismos de supervisión, industriales y profesionales, para prevenir la conducta abusiva, estimular la divulgación y la denuncia de irregularidades en una etapa temprana, y adoptar un criterio firme respecto a la aplicación de la ley.
• Asegurarse de que las autoridades pertinentes maximicen de forma proactiva la disponibilidad de información, datos de inteligencia y facultades de investigación pertenecientes a otros organismos nacionales e internacionales, para hacer frente a los sofisticados facilitadores profesionales que operan de manera transfronteriza.
• Asignar a una persona y a un organismo líderes en la jurisdicción, la responsabilidad de supervisar la puesta en práctica de la estrategia de los facilitadores profesionales, emprender una revisión de su eficacia a lo largo del tiempo e idear nuevos cambios, de ser necesario.

El informe se presentará durante una sesión especializada en el OECD Global Anti-Corruption and Integrity Forum, foro virtual que tendrá lugar el 24 de marzo de 16:45 a 17:45 horas (CET). El Foro estará abierto al público y se invita a los participantes interesados a registrarse para asistir.

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Para consultas por parte de los medios de comunicación, comunicarse con Grace Perez-Navarro, Directora Adjunta del Centro de Política y Administración Tributaria de la OCDE (+33 1 45 24 18 80), Achim Pross, Jefe de la División de Cooperación Internacional y Administración Tributaria (+33 6 21 63 27 67) o Lawrence Speer (+33 1 45 24 79 70) en la Oficina de Prensa de la OCDE.

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